Selles artiklis anname põhjaliku ülevaate kõigist peamistest maksumääradest, sealhulgas tulumaksust, käibemaksust, sotsiaalmaksust ja muudest olulistest maksuseadustest, mis kehtivad 2024. aastal. Feelfin finantsnõustamis- ja raamatupidamisbüroo aitab teil navigeerida nende muudatuste keerukuses, pakkudes asjatundlikku nõu ja tuge.

Tulumaks Eestis 2024. aastal

Tulumaksu määr

Eestis on tulumaksu kinnipidamise määr 2024. aastal 20%. See tähendab, et igalt teenitud eurolt tuleb maksta riigile 20% tulumaksu. Tulumaksu kinnipidamine toimub automaatselt tööandja poolt.

Käibemaksumäärad 2024. aastal

Alates 2024. aastast on üldine käibemaksumäär Eestis tõusnud 22%-le, varasemalt oli see 20%.

9% käibemaksumääraga maksustatav käive: Sellise määraga maksustatakse näiteks raamatud, õppekirjandus ning majutus või majutus koos hommikusöögiga.

5% käibemaksumääraga maksustatav käive: Siia alla kuuluvad ajakirjandusväljaanded.

Maksuvaba tulu 2024. aastal

Maksuvaba tulu summa

Maksuvaba tulu suurus sõltub inimese sissetulekust. Kuus võib maksuvaba tulu olla kuni 654 eurot ja aastas kuni 7848 eurot. Selleks, et maksuvaba tulu rakenduks, peab väljamakse saaja esitama kirjaliku avalduse.

Maksuvaba tulu vanaduspensionieas

Vanaduspensionieas on maksuvaba tulu kindel summa, mis ei sõltu sissetuleku suurusest. 2024. aastal on see 776 eurot kuus ja 9312 eurot aastas. Sotsiaalkindlustusamet arvestab maksuvaba tulu inimese vanaduspensionile ning vajadusel saab tööandja rakendada kasutamata ülejäägi töötasule või muudele tuludele.

Tervise edendamise kulutuste maksuvabastus

Töötaja tervise edendamine

Töötaja tervise edendamiseks tehtavad kulutused on maksuvabad kuni 100 euro ulatuses kvartalis iga töötaja kohta. See hõlmab terviseedendusprogramme ja -teenuseid, mis on mõeldud töötajate heaolu parandamiseks.

Dividendide maksustamine 2024. aastal

Juriidilise isiku tulumaks

Regulaarsed dividendid: Regulaarselt makstavatele dividendidele kehtib 14/86 määr. Lisaks tuleb füüsilisele isikule makstud dividendidelt kinni pidada 7% tulumaksu.

Mitte-regulaarsed dividendid: Juriidilise isiku tulumaksu määr on 20/80.

Sotsiaalmaksu määrad ja kohustused

Sotsiaalmaksu määr

2024. aastal on sotsiaalmaksu määr endiselt 33%. Sotsiaalmaksu minimaalne kohustus põhineb miinimumkuumääral, mis on 725 eurot kuus (2023. aastal oli see 654 eurot). Seega on sotsiaalmaksu minimaalne kohustus 239,25 eurot kuus.

Töötuskindlustusmakse määrad 2024. aastal

Töötaja ja tööandja määrad

Töötaja töötuskindlustusmakse määr on 1,6%.

Tööandja töötuskindlustusmakse määr on 0,8%.

Vanaduspensionieas töötajate töötuskindlustus

Töötaja töötuskindlustusmakse kinnipidamise kohustus lõpeb töötaja vanaduspensioniikka jõudmise või ennetähtaegse või paindliku vanaduspensioni määramise kuu viimasel kuupäeval. Siiski peab tööandja jätkuvalt maksma töötuskindlustusmakset 0,8%-lises määras.

II samba kogumispension 2024. aastal

Kogumispensioni makse määra suurendamine

Alates jaanuarist 2024 saavad II sambaga liitunud isikud esitada avalduse, et tõsta oma 2% kogumispensioni makse määra 4%-le või 6%-le. Avaldus tuleb esitada pensioniregistri pidajale või kontohaldurile ajavahemikus 01.01.2024–30.11.2024 ning uus maksemäär hakkab kehtima alates 1. jaanuarist 2025.

Eestis kehtivad 2024. aastal mitmed olulised maksumäärad, mis mõjutavad nii ettevõtteid kui ka eraisikuid. Oluline on olla teadlik nendest muudatustest, et planeerida vastavalt oma finantskohustusi ja maksustrateegiaid. Feelfin finantsnõustamis- ja raamatupidamisbüroo on alati valmis pakkuma asjatundlikku abi ja nõu, et aidata teil mõista maksumäärasid oma igapäevases tegevuses.

‍